ARCA, ex AFIP: cuánto debo ganar para pagar Impuesto a las Ganancias en 2025

Las escalas del Impuesto a las Ganancias se actualizan de forma semestral, es decir, en enero y julio y se basan en la inflación acumulada en los seis meses previos publicados por INDEC. En este sentido, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) determinó las deducciones de Ganancias, es decir, los valores que quedan libres del tributo, al igual que las alícuotas que se pueden aplicar para calcular el importe a descontar de salarios y haberes jubilatorios.

Por lo tanto, las personas que tienen un trabajo o empleo en relación de dependencia deben prestar especial atención a los valores alcanzados.

A partir de qué monto se tiene que pagar el Impuesto a las Ganancias

Para los empleados que no tengan cargas de familia, el valor a partir del cual se encuentran alcanzados por el Impuesto a las Ganancias es de $2.280.647, mientras que si se deducen cónyuges y dos hijos menores, el piso asciende a $3.024.029.

Estos valores corresponden a salarios netos que oscilan entre $1.892.937 y $2.500.000 estimativamente. Por este motivo es fundamental que las personas informen en el Formulario F572Web, a través del servicio Siradig Trabajador, las cargas de familia para el Período Fiscal 2025, como también todas las deducciones que los pueden beneficiar para reducir al máximo este tributo.

Qué deducciones se puede aplicar en el Impuesto a las Ganancias

Actualmente, la ganancia no imponible anual se fijó en $3.916.268,37. Asimismo, para deducir las cargas de familia, los valores son $3.688.339,32 por cónyuge y $1.860.042,98 por hijo. A su vez, en casos de hijos incapacitados para el trabajo, la deducción anual asciende a $3.720.085,95.

De esta forma, las deducciones especiales de Impuesto a las Ganancias quedaron en $13.706.939,31 para trabajadores en relación de dependencia, y en valores superiores para nuevos profesionales y emprendedores.

De esta forma, las deducciones del Impuesto a las Ganancias quedaron de la siguiente forma:

• Ganancia no imponible: $3.916.268,37
• Deducción por cónyuge/unión convivencial: $3.688.339,32
• Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98. En caso de hijos discapacitados, se duplica sin tope de edad
• Deducción especial de empleados: $18.798.088,20
• Deducción especial de autónomos: $13.706.939,31
• Deducción especial emprendedores: $15.665.073,50
• Servicio doméstico: $3.916.268,37
• Primas de seguro de vida: $573.817
• Intereses hipotecarios: $20.000
• Alquileres de vivienda: $3.916.268,37
• Gastos por escolaridad: $1.566.407
• Alquiler de vivienda inquilino/propietario: sin límite
• Plan médico y honorario médico: sin límite

Tabla de alícuotas del Impuesto a las Ganancias

El Impuesto a las Ganancias tendrá escalas actualizadas para el primer semestre del año y las alícuotas se ubican entre el 5% y el 35%, las cuales se aplicarán entramos de ganancia neta imponible acumulada que van de montos gravados desde $0 hasta $126.697 aproximadamente para el tramo más bajo, mientras que el más alto supera los $3.848.440,79.

En esta línea, el paquete fiscal quedó establecido que el Impuesto a las Ganancias se actualiza 2 veces por año, en enero y julio en concreto, mientras que el decreto reglamentario detalló que la actualización de Ganancias de enero de 2025 se realizará, de forma excepcional, tomando el IPC de septiembre a diciembre de 2024.

El argumento fue que en septiembre hubo una actualización, por lo ahora se debe deducir para el cálculo del ajuste semestral. No obstante, dicho ajuste de septiembre debía corresponder a la inflación de abril a junio, que no se aplicó, por lo que el Gobierno corrigió ese ajuste y acordó una actualización del 13,35% por junio, julio y agosto.

Finalmente, se estima que unos 700.000 empleados en relación de dependencia y unos 100.000 jubilados tuvieron descuentos de Ganancias, unos 500.000 más que en enero de 2024, y esto puede aumentar.