EX AFIP/ ARCA: principales errores a evitar al hacer transferencias entre cuentas propias

ARCA, ex AFIP, suele controlar las distintas transferencias que realizan los contribuyentes, tanto bancarias como a través de billeteras virtuales. Por lo general, el foco suele estar en las operaciones recibidas y realizadas a terceros, por lo que, en principio, aquellas que se hacen a propio nombre no generan inconvenientes.

Sin embargo, es fundamental conocer los parámetros fiscales y normativos para evitar cualquier problema que pueda derivar en fiscalizaciones o reportes por operaciones sospechosas.

¿Cuáles son los errores más comunes a la hora de realizar transferencias entre cuentas propias?

Uno de los errores más frecuentes ocurre cuando se superan los parámetros establecidos por ARCA, ex AFIP, que se da en el caso de personas sin ingresos formalmente declarados. En Argentina, para quienes no cuentan con ingresos registrados, el límite actual para movimientos financieros (ingresos y egresos) apenas llega a los $400.000 mensuales. Este monto incluye las transferencias entre cuentas propias.

Por ejemplo, si una persona sin ingresos declarados transfiere dinero entre sus propias cuentas y supera este límite, las entidades financieras están obligadas a reportar estos movimientos.

Para evitar "consumir" este margen, lo ideal es acreditar el dinero directamente en la cuenta que se utilizará. De esta forma, se reducen las transferencias intermedias que podrían generar el mencionado reporte.

Además, es importante tener presente que tanto bancos como billeteras virtuales, como Mercado Pago o Ualá, deben reportar mensualmente al ARCA todos los movimientos de sus clientes.

De no disponer de un justificativo adecuado para respaldar estos movimientos, las entidades pueden solicitar documentación que pruebe el origen de los fondos.

En cuanto a operaciones que excedan los $700.000 mensuales, AFIP requiere que las personas puedan justificar el origen del dinero, ya sea a través de ingresos declarados (salarios, monotributo o actividad económica formal) o de documentación específica.

En el caso de las personas que tienen ingresos declarados, como un salario, dinero facturado como monotributista o responsable inscripto, no debería existir problemas.

En esos casos, el banco genera un perfil de cada cliente, por lo que establece límites internos y parámetros para solicitar una justificación de fondos. Cabe aclarar que, cuando un banco o entidad financiera considera necesario requerir una justificación del dinero, este, por lo general, lo hace a través de un correo electrónico, solicitando documentación respaldatoria que sustente dichas transacciones.

En caso de que no se pueda justificar total o parcialmente el dinero, es muy probable que el banco genere un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) y lo notifique a la Unidad de Información Financiera (UIF).

Posteriormente, las acciones de dicho organismo varían considerablemente, ya que dependen de la "gravedad" del asunto. Es decir, no es igual no poder justificar 8 millones de pesos para una empresa que factura millones mensuales, que para una persona física sin ningún tipo de ingreso declarado.

¿Qué documentos debo presentar para justificar el origen de los fondos?

Si ARCA o una entidad financiera solicita respaldar el origen de los fondos, la documentación aceptada suele incluir:

• Recibos de sueldo o comprobantes de haberes jubilatorios
• Facturas de actividad económica registrada (en el caso de monotributistas o responsables inscriptos)
• Declaraciones juradas o constancias de inscripción tributaria
• Certificados de venta de bienes o activos, como inmuebles o vehículos
• Documentación que acredite herencias (por ejemplo, declaratoria de herederos)
• Certificados contables emitidos por profesionales matriculados

En el caso específico de transferencias entre cuentas propias, los comprobantes de las operaciones suelen ser suficientes para demostrar que se trata de movimientos internos de fondos.

Precauciones para evitar problemas

Para evitar inconvenientes al hacer una transferencia, se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:

• Planificar las transferencias: se deben evitar movimientos innecesarios entre cuentas propias y acreditar los fondos directamente en la cuenta de destino
• Mantener la documentación al día: guardar todos los comprobantes y registros relacionados con ingresos, ventas o transferencias
• Consultar con un contador: ante dudas, es recomendable buscar asesoramiento profesional para asegurar el cumplimiento fiscal
• Conocer los límites aplicables: verificar los parámetros de AFIP y las políticas del banco o billetera virtual utilizada

¿Qué pasa si transfiero entre mis propias cuentas?

En general, las operaciones entre cuentas propias no generan alertas automáticas. Sin embargo, si los montos son significativos o si las operaciones no se ajustan a los parámetros de ARCA, podrían ser objeto de análisis.

Una vez que los fondos fueron bancarizados inicialmente, las transferencias posteriores entre cuentas propias, incluso en diferentes bancos, deberían ser fluidas y sin mayores complicaciones, siempre y cuando estén justificadas adecuadamente.

La clave para evitar problemas con ARCA, ex AFIP, al realizar transferencias radica en el perfil que tengan las entidades financieras con las que se opera y que dichas operaciones hagan sentido con este. Además, siempre se debe tener la documentación respaldatoria a mano para evitar cualquier inconveniente.