ARCA 2025: ¿cuánto es ahora el Impuesto a las Ganancias?

Recientemente, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó las deducciones del Impuesto a las Ganancias, es decir, los montos exentos del tributo, así como las alícuotas aplicables para determinar el descuento sobre salarios y haberes jubilatorios.

Este ajuste se hizo en función del incremento de la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, que alcanzó un 11,78%.

¿Desde qué ingresos se paga Impuesto a las Ganancias?

Con la actualización, un empleado sin cargas de familia empezará a tributar a partir de un salario mensual de $2.280.647, mientras que aquellos que deduzcan a su cónyuge y dos hijos menores estarán alcanzados por el impuesto si perciben más de $3.024.029 aproximadamente.

Estos valores corresponden a ingresos netos aproximados de $1.892.937 y $2.500.000, respectivamente. Dado que la carga tributaria puede reducirse mediante deducciones personales, es clave que los trabajadores informen correctamente su situación a través del Formulario F572Web en el sistema Siradig Trabajador, declarando tanto sus cargas de familia como otros conceptos que puedan disminuir el monto sujeto a impuesto.

ARCA: montos actualizados de las deducciones de Ganancias

Las nuevas cifras que los contribuyentes pueden deducir del Impuesto a las Ganancias han quedado establecidas de la siguiente manera:

• Ganancia no imponible anual: $3.916.268,37
• Cónyuge o pareja conviviente: $3.688.339,32
• Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98 (para hijos con discapacidad, la deducción se duplica sin límite de edad)
• Deducción especial para empleados en relación de dependencia: $18.798.088,20
• Deducción especial para autónomos: $13.706.939,31
• Deducción especial para emprendedores: $15.665.073,50
• Gastos por servicio doméstico: $3.916.268,37
• Primas de seguro de vida: $573.817
• Intereses de créditos hipotecarios: $20.000
• Alquiler de vivienda: $3.916.268,37
• Gastos de educación (escolaridad, materiales, etc.): $1.566.407
• Gastos médicos y planes de salud: sin límite
• Alquiler de vivienda para inquilinos y propietarios: sin tope

Es importante que los contribuyentes revisen periódicamente las deducciones aplicables a su caso y mantengan actualizados sus datos en el Siradig Trabajador para asegurarse de aprovechar todos los beneficios fiscales disponibles.

Nuevas escalas y alícuotas del Impuesto a las Ganancias

Para la primera mitad de 2025, las escalas del Impuesto a las Ganancias se han reajustado. Las alícuotas varían entre el 5% y el 35%, dependiendo del nivel de ingresos imponibles acumulados.

La escala actualizada del Impuesto a las Ganancias

El tramo más bajo del impuesto aplicará para montos gravados desde $0 hasta $126.697,64, mientras que el más alto afectará a quienes superen los $3.848.440,79 de ganancia neta imponible.

Frecuencia de actualización del impuesto

Con la reforma fiscal vigente, el Impuesto a las Ganancias se actualizará dos veces al año, en los meses de enero y julio. Sin embargo, para enero de 2025 se estableció una metodología excepcional: en lugar de aplicar la inflación semestral completa, se tomará únicamente el Índice de Precios al Consumidor (IPC) acumulado entre septiembre y diciembre de 2024, que fue del 11,78%.

El motivo de esta decisión es que en septiembre de 2024 ya se había realizado un ajuste basado en la inflación acumulada hasta junio, pero no se consideró el trimestre abril-junio en su totalidad. Para corregir este desfasaje, el Gobierno aplicó un ajuste adicional del 13,35% correspondiente a la inflación de junio, julio y agosto.

Impacto del nuevo esquema de Ganancias

Se estima que con las nuevas escalas y valores, alrededor de 700.000 trabajadores en relación de dependencia y 100.000 jubilados estarán alcanzados por el impuesto, lo que representa un aumento de 500.000 contribuyentes más en comparación con enero de 2024. Esta cifra podría seguir incrementándose en los próximos meses, dependiendo de la evolución de los salarios y los futuros ajustes del tributo.

En este contexto, resulta clave que los empleados y jubilados analicen su situación fiscal, utilicen las deducciones disponibles y planifiquen su carga impositiva para minimizar el impacto del tributo en sus ingresos.