ARCA: desde qué monto se paga Impuesto a las Ganancias en 2025

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó las deducciones de Ganancias, es decir, los valores que quedan libres del tributo, como también las alícuotas que se pueden aplicar para calcular el importe a descontar de salarios y haberes jubilatorios.

En este sentido, el reajuste se hizo partiendo de la suba de la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, cuyo índice fue de 11,78%.

Los montos a partir de los cuales se paga el Impuesto a las Ganancias

Para un empleado sin cargas de familia, el monto a partir del cual se encuentra alcanzado por Ganancias es de $2.280.647, mientras que si se deducen cónyuges y dos hijos menores, el piso asciende a $3.024.029.

Los valores se corresponden con sueldos netos de $1.892.937 y $2.500.000 aproximadamente. Por este motivo es clave que las personas informen en el Formulario F572Web, a través del servicio Siradig Trabajador, las cargas de familia para el Período Fiscal2025, como también todas las deducciones que los pueden beneficiar para reducir al máximo este tributo.

ARCA: cuáles son las nuevas deducciones del impuesto

La ganancia no imponible anual quedó fija en $3.916.268,37. Para deducir las cargas de familia, los montos son $3.688.339,32 por cónyuge y $1.860.042,98 por hijo. Además, en casos de hijos incapacitados para el trabajo, la deducción anual asciende a $3.720.085,95.

Por otra parte, las deducciones especiales de Impuesto a las Ganancias quedaron en $13.706.939,31 para trabajadores en relación de dependencia, y en valores superiores para nuevos profesionales y emprendedores.

De esta forma, las deducciones del Impuesto a las Ganancias quedaron de la siguiente forma:

• Ganancia no imponible: $3.916.268,37
• Deducción por cónyuge/unión convivencial: $3.688.339,32
• Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98. En caso de hijos discapacitados, se duplica sin tope de edad
• Deducción especial de empleados: $18.798.088,20
• Deducción especial de autónomos: $13.706.939,31
• Deducción especial emprendedores: $15.665.073,50
• Servicio doméstico: $3.916.268,37
• Primas de seguro de vida: $573.817
• Intereses hipotecarios: $20.000
• Alquileres de vivienda: $3.916.268,37
• Gastos por escolaridad: $1.566.407
• Alquiler de vivienda inquilino/propietario: sin límite
• Plan médico y honorario médico: sin límite

Cuál es la nueva tabla de alícuotas

El Impuesto a las Ganancias contará con escalas actualizadas para el primer semestre del año, y las alícuotas, que oscilan entre el 5% y el 35%, se aplicarán a tramos de ganancia neta imponible acumulada que van de montos gravados desde $0 hasta $126.697,64 para el tramo más bajo, mientras que el superior supera los $3.848.440,79.

En el paquete fiscal quedó establecido que el Impuesto a las Ganancias se actualiza 2 veces por año, en enero y julio concretamente, mientras que el decreto reglamentario aclaró que la actualización de Ganancias de enero de 2025 se realizará, excepcionalmente, tomando el IPC de septiembre a diciembre de 2024.

El fundamento fue que en septiembre hubo una actualización, por lo que correspondería ahora deducirla para el cálculo del ajuste semestral. Sin embargo, dicho ajuste de septiembre debía corresponder a la inflación de abril a junio, que no se aplicó, por lo que el Gobierno corrigió ese ajuste y acordó una actualización del 13,35% por junio, julio y agosto.

Se estima que unos 700.000 empleados en relación de dependencia y unos 100.000 jubilados tuvieron descuentos de Ganancias, unos 500.000 más que en enero de 2024, y esto puede aumentar.