Monotributo: qué cuota se pagará en enero para cada categoría y las próximas fechas claves

La recategorización para el primer semestre de 2025 vence el 5 de febrero y se comienza a pagar los nuevos valores desde el 20 de ese mes, por lo que en enero la cuota máxima será de $735.000 mensuales, al igual que en diciembre. Pero, en enero, recaen fechas claves con importantes consecuencias para los montos a tributar.

Cuáles son las fechas claves de enero

Las siguientes son las próximas fechas importantes para el Monotributo:

14 de enero

Quedará establecida la suba de los valores de escalas de facturación, alquileres, pecio unitario y montos a pagar del Monotributo.

Esto es así porque a las 16 de ese día se publicará el IPC de diciembre de 2024, fin del periodo a ajustar. Queda la duda sobre si ARCA tomará el índice acumulado de julio a diciembre, que se estima en 21%, o de agosto a diciembre, que daría un 17% de ajuste.

15 de enero

Publicación oficial de la Tabla 2025 por parte de ARCA

1 de enero al 30 de junio

Vigencia de la nueva Tabla 2025, con efectos desde febrero.

20 de enero

Pago de la cuota correspondiente al mes de enero. El monto a pagar es el mismo de diciembre 2024.

20 de enero al 5 de febrero

Estará habilitado el período para realizar la recategorización. Esto se hará considerando según valores híbridos, tomando la facturación y parámetros que tuvo el monotributista de enero a diciembre de 2024 y los topes de la Tabla 2025.

20 de febrero

Pago correspondiente al mes de febrero. El monto a pagar ya responderá al importe y categorías según la Tabla 2025.

Cuáles son los montos y categorías para enero

Los valores de ingreso máximo anual a tomar en cuenta en enero según la categoría son los siguientes:

Categoría A: $6,45 millones

Categoría B: $9,45 millones

Categoría C: $13,25 millones

Categoría D: $16,45 millones

Categoría E: $19,35 millones

Categoría F: $24,25 millones

Categoría G: $29 millones

Categoría H: $44 millones

Categoría I: $49,25 millones

Categoría J: $56,4 millones

Categoría K: $68 millones

A continuación, el monto a pagar el 20 de este mes según la categoría:

Categoría A: $3000

Categoría B: $5700

Categoría C: $9800 (servicios) y $9000 (comercio)

Categoría D: $16.000 (servicios) y $14.900 (comercio)

Categoría E: $30.000 (servicios) y $23.800 (comercio)

Categoría F: $42.200 (servicios) y $31.000 (comercio)

Categoría G: $76.800 (servicios) y $38.400 (comercio)

Categoría H: $220.000 (servicios) y $110.000 (comercio).

Categoría I: $175.000 (comercio) y $437.500 (servicios)

Categoría J: $210.000 (comercio) y $525.000 (servicios)

Categoría K: $245.000 (comercio) y $735.000 (servicios)

Cómo será la recategorización de enero

El Monotributo que se pagará a partir de enero y hasta julio de 2025 se actualizará el 14 de enero de 2025, con la publicación programa por el INDEC para el índice de inflación IPC de diciembre.

Desde enero, cambian los montos máximos de facturación, alquileres devengados e importes de impuesto integrado, aporte jubilatorio y obra social mensuales, así como el precio máximo unitario de venta que puede facturar un monotributista.

Con los cambios semestrales en los valores de la tabla de categorías de monotributistas, también se actualiza el Monotributo Social.

El monto total a pagar para servicios iría de $32.186 en la categoría A, a $339.689 en la categoría H y $1.049.173 en la K, ya que a partir de la categoría G, el impuesto integrado para los profesionales se incrementa mucho más que el correspondiente a venta de cosas muebles.

De todos modos, todas estas cifras pueden ser inferiores, ya que ARCA puede determinar que el IPC de agosto no se incluye en el coeficiente, ya que en ese mes tuvo lugar la última actualización.

Cómo se calcula el índice de actualización

El coeficiente estimado del incremento del IPC entre julio y diciembre es de 21%, por lo que el cociente de actualización es de 1,21%.

Sin embargo, en 2024 hubo una prórroga a agosto de la actualización del segundo semestre, a raíz de la discusión del paquete fiscal en el Congreso, y ARCA podría no tomar ese mes. En ese caso, el incremento del IPC quedaría aproximadamente en 17% y, por lo tanto, se actualizarían los valores del Monotributo por un coeficiente de 1,17.

El precio máximo unitario venta para los monotributistas quedaría en este escenario en $465.000.

Los alquileres devengados irían de $1.815.000 para las categorías A y B, hasta $5.445.000 para las categorías de la H a la K.

Así, en enero los montributistas pagan la misma cuota que en diciembre, pero este mes se verifican varias fechas claves para el Monotributo.