Bancos pueden restringir cuentas a contribuyentes que no confiables para ARCA: cómo evitar que bloqueen tu plata

El Banco Central de la República Argentina (BCRA) estableció que las entidades financieras bloqueen las cuentas de aquellos usuarios registrados en la "Base de Contribuyentes no Confiables" de la Agencia de Recaudación y Control Administrador (ARCA). Esta medida tiene como objetivo fortalecer los controles fiscales y prevenir el uso del sistema financiero para actividades ilícitas como la evasón de impuestos y el lavado de dinero.

A partir del 16 de diciembre, las entidades bancarias y fintechs deberán consultar semanalmente la base de datos de ARCA para actualizar sus registros y ejecutar los bloqueos correspondientes. Este mecanismo busca garantizar que las restricciones se apliquen de manera efectiva y en tiempo real, limitando las operaciones financieras de los contribuyentes que hayan sido calificados como no confiables.

Qué es un contribuyente no confiable para la ARCA, ex AFIP

Según ARCA, se considera contribuyente no confiable a toda persona física o jurídica que incurra en irregularidades fiscales determinadas por la agencia. Entre las conductas que pueden derivar en esta calificación se incluyen:

• No registrar un domicilio fiscal electrónico o no mantenerlo actualizado y verificado.

• No presentar declaraciones juradas de impuestos vencidas.

• Incumplir con la actualización de datos en el sistema registral, como códigos de actividad y domicilios de establecimientos.

• No cumplir con las obligaciones fiscales asociadas a la forma jurídica de la entidad.

Lucas Strasorier, contador público, explica que ARCA asigna una calificación de riesgo a los contribuyentes, con una escala que va de "A" a "E". Aquellos con la calificación más baja, "E", son considerados no confiables. Esta evaluación se realiza mensualmente y tiene en cuenta el cumplimiento de obligaciones como el pago del monotributo y la presentación de declaraciones juradas.

Contribuyente no confiable para ARCA: restricciones a las operaciones financieras

Los contribuyentes incluidos en esta base no podrán realizar determinadas operaciones financieras, como:

• Pagos con transferencia (PCT): Estas incluyen transacciones entre cuentas bancarias o de fintechs, como las realizadas mediante códigos QR.

• Adquisición de bienes y servicios con tarjetas: Se restringe el uso de tarjetas de crédito, débito y prepagas.

Esta medida también impactará en los comercios, que no podrán aceptar pagos mediante tarjeta de estos clientes. Las restricciones se mantendrán hasta que las irregularidades fiscales sean subsanadas y el estado de la CUIT afectada sea regularizado.

Contribuyente no confiable: cómo resolverlo

Las personas o empresas afectadas pueden gestionar la regularización de su situación a través del trámite "Reactivación presencial" disponible en el sistema digital de ARCA. Este proceso implica:

Entre las irregularidades que deben corregirse según la Resolución General Nº 3832/2016 se encuentran:

• La falta de constitución del domicilio fiscal electrónico.

• La ausencia de datos biométricos registrados y aceptados.

• La omisión de declaraciones juradas determinativas e informativas en los últimos 36 y 12 meses, respectivamente.

• La falta de actualización de los domicilios fiscales y de los establecimientos vinculados.

• Errores en el alta de la CUIT que afecten su estado activo.

Una vez regularizada la situación, el contribuyente podrá recuperar el acceso pleno a los servicios financieros asociados.

Según fuentes oficiales, la medida pretende cerrar una brecha que permitía a algunos contribuyentes continuar operando en el sistema financiero a pesar de sus incumplimientos fiscales. De este modo, se refuerza el control sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias y se dificulta el acceso al sistema para aquellos que intenten eludir responsabilidades fiscales.

Liliana Culjak, contadora pública, indica que esta política está diseñada para promover la transparencia y la equidad en el sistema tributario. Asimismo, enfatiza que la calificación de no confiable no es permanente y puede revertirse con la regularización de las obligaciones fiscales.

Los bancos y otras instituciones financieras tendrán la responsabilidad de consultar periódicamente la Base de Contribuyentes no Confiables y ejecutar los bloqueos en tiempo y forma. Este procedimiento, según la normativa del BCRA, busca garantizar la efectividad de la medida y prevenir eventuales omisiones que puedan comprometer su objetivo. Además, las entidades estarán obligadas a informar a los clientes afectados sobre las restricciones aplicadas y orientarlos en el proceso de regularización. Este enfoque asegura que los usuarios tengan acceso a la información necesaria para corregir su situación fiscal.