La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), sucesora de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), continúa con la práctica de solicitar a las plataformas de billeteras virtuales, como Mercado Pago, que notifiquen las transacciones realizadas por los usuarios que superen ciertos montos. Este procedimiento no es nuevo y se encuentra enmarcado dentro de las normativas previamente establecidas por la AFIP.

La creación de ARCA, que toma el lugar de la AFIP, generó interrogantes entre contribuyentes sobre posibles modificaciones en las políticas tributarias y aduaneras. Según declaraciones brindadas por el organismo, las funciones y atribuciones permanecen sin cambios significativos.

Fuentes oficiales confirmaron que ARCA actúa como continuadora jurídica de la AFIP, con el mismo marco regulatorio que tenía el organismo anterior.

ARCA mantiene la recaudación de impuestos, el control del comercio exterior y la supervisión del cumplimiento de las obligaciones tributarias en los ámbitos impositivo, aduanero y previsional. Aunque su denominación ha cambiado, sus procedimientos administrativos y legales siguen siendo los mismos.

Límites de notificación en transacciones

Desde el 1 de agosto de 2024, las billeteras virtuales deben notificar a ARCA cuando una compra o transferencia realizada por sus usuarios supere los $400.000. Este umbral forma parte del Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER) y abarca tanto las transferencias entre cuentas propias como las efectuadas hacia cuentas de terceros.

El nuevo monto se actualizó en función de la resolución general n.° 5512, publicada antes de la transición de la AFIP a ARCA. Esta resolución establece que el organismo recaudatorio debe revisar y ajustar los valores del SITER cada seis meses, basándose en las variaciones del Índice de Precios al Consumidor (IPC), según datos suministrados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (Indec).

ARCA, ex AFIP, controla tu plata en Mercado Pago: próximas actualizaciones

La próxima actualización de los montos establecidos por el SITER está programada para diciembre de 2024, y los valores revisados comenzarán a regir en febrero de 2025. Este proceso asegura que los límites de notificación se mantengan alineados con los indicadores económicos actuales.

Además de las transferencias superiores a $400.000, otras operaciones también están sujetas a reportes obligatorios. Entre ellas se incluyen:

Acreditaciones mensuales acumuladas: Cuando superen los $700.000, independientemente de si son en moneda nacional o extranjera.
Extracciones mensuales en efectivo: Por encima de $700.000.
Saldos de cuentas: Si exceden el monto estipulado.
Depósitos a plazo fijo: Con acumulados superiores al mismo límite.

Impacto en usuarios y entidades financieras

Las billeteras virtuales y entidades financieras tienen la responsabilidad de cumplir con el régimen informativo establecido, notificando los movimientos que alcancen los umbrales mencionados. Esto incluye transacciones realizadas en moneda local y extranjera, además de operaciones vinculadas a depósitos o extracciones significativas.

Desde ARCA enfatizaron que estos procedimientos buscan garantizar la trazabilidad de las operaciones económicas y fortalecer el control fiscal. Aunque el cambio de denominación del organismo pudo generar confusión inicial, la continuidad de las políticas existentes asegura que no haya modificaciones significativas en las obligaciones para los contribuyentes o las empresas.

El marco normativo que regula estas obligaciones, contenido en la resolución general n.° 5512, establece que los importes deben actualizarse semestralmente. La metodología se basa en la aplicación de un coeficiente derivado de las variaciones del IPC.

Este ajuste periódico no solo aplica a las billeteras virtuales, sino también a otros indicadores que deben ser reportados por las entidades financieras. La medida permite que los límites de notificación se mantengan actualizados frente a los cambios en el contexto económico.