Qué debo hacer si quiero tener un monotributo, pero trabajo en relación de dependencia

La Administración Federal de los Ingresos Públicos, hasta la implementación del ARCA, establece que las personas que tengan un empleo o trabajo en relación de dependencia pueden registrarse en el monotributo, tanto para vender bienes como prestar servicios.

Además, a diferencia de los monotributistas convencionales, aquellos que tengan un trabajo previo en blanco no abonarán algunos conceptos como obra social y aportes jubilatorios. Desde iProfesional te explicamos el paso a paso.

EX AFIP/ARCA: cómo inscribirme en el monotributo si trabajo en relación de dependencia

Para inscribirte en el monotributo simplemente se deben seguir los siguientes pasos:

• Ingresar el número de CUIT y clave fiscal en el portal del fisco. En el caso de no contar con una clave fiscal, se debe obtener una de forma previa
• Buscar monotributo y hacer clic en "Agregar"
• Ingresar al servicio "Monotributo"
• Hacer clic en la opción "¿Cómo vas a trabajar"
• Allí se debe elegir una de las siguientes opciones: trabajar como independiente, como un miembro de una cooperativa o como trabajador promovido
• Informar los datos que solicita el sistema: en este punto se debe ingresar el mes de inicio de actividades, la actividad declarada al momento de hacer la inscripción en AFIP, la facturación anual estimada, entre otros factores
• Aportes de jubilación: en este punto se debe detallar que se aporta como empleado en relación de dependencia
• Obra social: al estar trabajando en relación de dependencia, se debe indicar dicha condición
• Verificar que todos los datos sean correctos
• Confirmar la operación

El trámite lleva 15 minutos y es gratuito. Sin embargo, dependiendo de los conocimientos que se tengan y la actividad a desarrollar, puede ser conveniente contar con el asesoramiento de un contador público.

¿Puedo tener empleados en relación de dependencia siendo monotributista?

Los monotributistas pueden tener empleados en relación de dependencia siempre que se inscriban como empleadores. Además, deberán ingresar los aportes y contribuciones de estos a través del Régimen General de Empleadores de AFIP, aunque con el tiempo cambiará a ARCA.

¿Qué pasa si trabajo en blanco y me hago monotributista?

Si un contribuyente trabaja en relación de dependencia y decide inscribirse como monotributista, no afectará su situación laboral actual. Para el fisco, ambas actividades se tratan de manera independiente: por un lado, el sueldo en relación de dependencia el cual tendrá sus impuestos y retenciones habituales, y, por otro lado, el monotributo que incluirá un pago mensual cuya categoría dependerá de los ingresos como trabajador independiente.

Cabe recordar que ambos ingresos no se suman a efectos del Impuesto a las Ganancias, ya que el componente impositivo del monotributo cubre IVA y Ganancias. Esto significa que el dinero facturado como monotributista no se agrega a la declaración anual, dado que se está pagando mes a mes con la cuota del monotributo.

También se debe tener presente que las personas que se inscriban como monotributista, podrías estar obligados a registrarse en Ingresos Brutos. Esto dependerá de la provincia donde se ejerza la actividad y el régimen aplicable.

Si se trabaja en una sola provincia, se puede optar por el Régimen Simplificado de Ingresos Brutos. Si se opera en más de una, hay que inscribirse en el Convenio Multilateral. Bajo este régimen, la alícuota suele estar entre el 3% y 3,5% sobre el dinero que se factura. Además, es común tener retenciones del 2,5% mensual aproximadamente, las cuales pueden ser más altas si el contribuyente no cumple con todos los requisitos fiscales.

Sin embargo, el sueldo por el trabajo relación de dependencia no está sujeto a Ingresos Brutos, por lo que no se debe aplicar una retención sobre este. Sin embargo, a veces el banco realiza retenciones automáticas por error. Si esto ocurre, el contribuyente debe comunicarse con el banco para solicitar el reembolso y demostrar que el dinero proviene de su empleo en blanco y no de la actividad desarrollada como monotributista.