AFIP Blanqueo de capitales: el Gobierno precisa aspectos operativos del régimen

A través de un streaming organizado por el Ministerio de Economía, el consultor tributario, Liban Kusa respondió dudas y aclaró aspectos operativos del régimen de blanqueo de capitales que ya se encuentra reglamentado por la AFIP.

Blanqueo AFIP: cuáles son las opciones para no pagar

En primer término, Liban Kusa precisó las tres situaciones en donde si blanqueo más de u$s100.00 no pago nada

• Dejar depositados esos fondos hasta el 31 de diciembre de 2025.
• Realizar algunas de las inversiones permitidas por la ley, comprando acciones o algún título público. 

"Se deben transferir esos fondos a una cuenta especial de regularización para poder acceder a la compra de esos activos", aclaró Kusa.

• Inversiones productivas

Al respecto, Kusa se refirió a la compra de un inmueble que se está construyendo: "Directamente, transfiero de mi cuenta especial de regularización a una cuenta común del desarrollador del proyecto y no es necesario que en ese caso vaya a una cuenta especial de regularización".

Blanqueo AFIP: qué pasa con las Provincias

Por otra parte, Liban Kusa hizo foco en un aspecto central del blanqueo de capitales: ¿Pueden las Provincias aplicar un tributo al blanqueo?

Al respecto, Kusa explicó por qué las Provincias no pueden aplicar un tributo al blanqueo de capitales.

"El impuesto al blanqueo a nivel nacional es un tributo que se coparticipa. Al ser coparticipable, las provincias no pueden establecer impuestos análogos, así lo dice la ley de coparticipación. Si una provincia establece un impuesto específico a las personas que blanqueen, están violando la ley de coparticipación", argumentó Liban Kusa.

"Este blanqueo es una cuestión de política económica nacional. La Corte tiene mucha jurisprudencia sobre esta cuestión, donde dice que una provincia o un municipio no puede gravar cuestiones que están vinculadas a activos o justamente con la política económica nacional. Con lo cual una imposición local a las personas que blanqueen está violentando, además de la ley de coparticipación, la política económica nacional del Gobierno. Y por eso hay jurisprudencia de la Corte Suprema donde específicamente dice que esa imposición local es inconstitucional", agregó el reconocido asesor impositivo.

Blanqueo AFIP: cómo se blanquean acciones o bonos del exterior

Respecto al blanqueo de acciones y bonos del exterior, Kusa señaló que existe un mínimo no imposible hasta 100.000 dólares que no paga nada. Lo que exceda ese monto tampoco paga en la medida que utilicen las herramientas que dio la ley. 

Por último Liban Kusa se refirió al blanqueo de bienes ocultos comprados en periodos prescriptos: "Si son bienes ocultos y querés aprovechar para utilizar esos fondos de una manera ilícita, el blanqueo es el mecanismo adecuado. Podes mantener esos activos comprados en periodos prescriptos para que el fisco te determine el impuesto, pero no se van a poder utilizar. Desde ese punto de vista, es conveniente blanquear, más porque no tiene costo".