En muchos países, los que poseen autos, poseen también una serie de obligaciones fiscales que generan ingresos significativos para el estado. Estos impuestos se aplican de diversas formas, incluyendo impuestos de registro, tasas anuales, impuestos sobre el combustible y otros cargos relacionados con la posesión y uso de vehículos.

Durante el 2023, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) recaudó u$s3.900 millones en impuestos comerciales provenientes de la industria automotriz, según datos proporcionados por los fabricantes.

 Incremento de la carga fiscal

La demanda de los consumidores por una reducción en los impuestos es creciente, y el sector automotriz se destaca como uno de los más afectados.

La Asociación de Fabricantes de Automotores (ADEFA) difundió un estudio que indicaba que el 54% del valor de venta de un 0km se destinaba al Estado en forma de carga fiscal. Este porcentaje se elevó al 58% con la implementación del impuesto PAIS, que encarece las importaciones.

Diversidad en la carga tributaria

Determinar con precisión la presión tributaria en el sector es complejo debido a múltiples variables. Cada segmento automotriz enfrenta una carga tributaria distinta: los autos pagan 21% de IVA, mientras que las pickups y utilitarios pagan 10,5%. Además, algunos autos están exentos de impuestos Internos, mientras que otros pagan entre 20% y 35% según su precio.

Los vehículos importados del Mercosur y México están exentos de aranceles, a diferencia de los que provienen de otros países, que enfrentan un arancel aduanero del 35%. La variación en las tasas provinciales y municipales también complica el cálculo de la carga impositiva.

Cada litro de combustible vendido en Argentina incluye impuestos que son recaudados por el estado

Impacto en ventas y recaudación

Este año, la presión tributaria aumentó debido a la subida de la alícuota del Impuesto PAIS y el incremento en dólares de los precios de los 0km. En mayo, se vendieron aproximadamente 34.000 vehículos (autos, utilitarios livianos y vehículos pesados). Según la Asociación de Concesionarios (ACARA), el precio promedio de los autos ronda los $21.000.000, mientras que las terminales estiman un promedio de $27.000.000 a $30.000.000 por unidad.

La carga fiscal por unidad se estimó en 58% para un auto que no paga ninguna escala del impuesto al "lujo". Para las pickups y utilitarios, que pagan 10,5% de IVA y están exentas de Impuestos Internos, la presión fiscal es menor, situándose en torno al 50%.

Considerando un 0km de $27.000.000 (aproximadamente u$s30.000), las 34.000 unidades vendidas en mayo generaron un volumen facturado de u$s1.020 millones, de los cuales el 55% (u$s561 millones) fueron impuestos. Las automotrices e importadores se quedaron con u$s459 millones.

Proyecciones para 2024

Se estima que el mercado total de este año oscilará entre 340.000 y 380.000 unidades, lo que implicaría que mayo representó el 10% del mercado anual. Con una proyección conservadora, los consumidores podrían aportar al Estado u$s5.610 millones en 2024 a través de la compra de autos. Esto no incluye los ingresos por patentamientos y otros trámites.

Estos datos evidencian la significativa recaudación del sector automotriz, lo que explica la reticencia a reducir los impuestos. Sin embargo, algunos economistas sostienen que una baja en los impuestos podría reducir los precios, aumentar las ventas y mejorar la recaudación. La realidad para el consumidor es que, al comprar un 0km, paga el equivalente a dos autos: uno para llevarse a casa y otro que se queda en manos del Estado.

Los distintos tipos de impuestos a los autos

En Argentina, los impuestos relacionados con la posesión y uso de automóviles son múltiples y variados. Para entender cuánta plata se queda al año el estado por estos impuestos, es útil observar algunas estadísticas y estimaciones.

Impuesto automotor y patente

Este es el impuesto más directo y específico sobre la propiedad de un vehículo. Se calcula en función del valor del automóvil y la jurisdicción en la que está registrado. En promedio, este impuesto oscila entre el 1% y el 4% del valor del vehículo.

En 2023, se estimó que los ingresos por el impuesto automotor y patentes en todo el país ascendieron a aproximadamente 300.000 millones de pesos argentinos. Este valor incluye tanto el impuesto anual sobre la propiedad del vehículo como la patente que deben pagar todos los propietarios de automóviles.

Cuando se compra o vende un auto, se deben pagar impuestos sobre la transacción. Estos impuestos incluyen el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y, en algunos casos, impuestos provinciales específicos sobre las transferencias de vehículos

La patente es un impuesto anual que deben pagar todos los propietarios de vehículos. Este monto varía según la provincia, el modelo y el año del auto. En ciudades como Buenos Aires, puede llegar a representar un porcentaje significativo del valor del automóvil, generando ingresos sustanciales para el estado.

Impuesto a los combustibles

Cada litro de combustible vendido en Argentina incluye impuestos que son recaudados por el estado. Este impuesto es significativo ya que cada vez que un vehículo es utilizado, se generan ingresos adicionales a través de la compra de combustible.

Con un consumo anual de aproximadamente 12.000 millones de litros de combustible, y considerando un impuesto promedio de $30 por litro, los ingresos generados por este concepto son del orden de 360.000 millones de pesos al año.

Impuestos sobre la venta de autos

Cuando se compra o vende un auto, se deben pagar impuestos sobre la transacción. Estos impuestos incluyen el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y, en algunos casos, impuestos provinciales específicos sobre las transferencias de vehículos.

En 2023, se vendieron alrededor de 800.000 vehículos nuevos y usados en Argentina. Con un precio promedio de venta y aplicando el IVA del 21%, los ingresos del estado por impuestos sobre la venta de autos se estiman en aproximadamente 84.000 millones de pesos.

La patente es un impuesto anual que deben pagar todos los propietarios de vehículos. Este monto varía según la provincia, el modelo y el año del auto

Tasas municipales y provinciales

Además de los impuestos nacionales, existen tasas adicionales a nivel municipal y provincial que se aplican a los propietarios de vehículos. Estas pueden incluir tasas de inspección técnica vehicular, tasas de estacionamiento y otros cargos menores.

Las tasas adicionales, aunque menores en comparación con los impuestos principales, también suman significativamente. En conjunto, estas pueden generar ingresos de alrededor de $50.000 millones de pesos anualmente.

En resumen, el estado argentino recauda anualmente una cantidad significativa de dinero a través de diversos impuestos relacionados con la posesión y uso de autos. Con ingresos totales que superan los 794.000 millones de pesos, estos impuestos juegan un papel crucial en la financiación de infraestructura, servicios públicos y programas ambientales.