Transferencias bancarias: cuáles son los conceptos que tenés que usar para no pagar impuestos

Las transferencias de dinero entre diversas cuentas bancarias o entre una cuenta y una billetera virtual es un recurso muy común en la economía cotidiana. Tanto para el pago de insumos o servicios como para realizar compras, se trata de una herramienta que cada día se utiliza más.

En este contexto, hay que tener en cuenta cuando realizamos la transferencia el concepto con el que justificamos la operación, ya que si no elegimos el motivo adecuado puede tener sus consecuencias fiscales: los bancos pueden cobrar comisiones a estas operaciones bajo algunas condiciones o bien se pueden cobrar impuestos.

Transferencia: ¿si no elegimos el concepto adecuado, vamos a tener que pagar impuestos?

Hay que tener en claro que en una transacción que está exenta de impuestos, el concepto solamente proporciona información adicional tanto para respaldarla por parte del receptor como para proporcionar evidencia al emisor en caso de surgir algún conflicto. Esto es especialmente relevante al realizar un anticipo para la adquisición de un bien inmueble.

En cambio, aquellas operaciones que sí pagan impuestos, por lo general, la responsabilidad del pago recae en el beneficiario de la transferencia, por lo que el motivo seleccionado suele funcionar simplemente como una referencia para dicho beneficiario.

En cuanto a los conceptos que pueden utilizarse, la variedad dependerá de la institución financiera, ya que es el banco el responsable de establecer las opciones para "especificar" una transferencia de fondos.

¿Qué motivo se puede utilizar como concepto en una transferencia bancaria?

Dependiendo de la institución financiera, los motivos que aparecerán y que deberás "especificar" para definir tu transferencia de dinero pueden ser:

• Alquileres
• Aportes de capital
• Bienes registrables habitualistas
• Bienes registrables no habitualistas
• Cuota
• Expensas
• Factura
• Haberes
• Honorarios
• Inmobiliaria habitualista
• Inmobiliaria
• Préstamos
• Seguros
• Suscripción a obligaciones negociables
• Varios

En cada apartado, se puede agregar una referencia de 12 caracteres (aunque en algunas entidades financieras, este límite puede ser más amplio o casi inexistente). Las operaciones con referencia a "Bienes registrables habitualistas", "Bienes registrables no habitualistas", "Inmobiliaria habitualista" y "Suscripción a obligaciones negociables" requieren una declaración bajo juramento, asegurando que el concepto de la transferencia es efectivamente el indicado.

Una aclaración importante para hacer es que, a pesar de que las transferencias son gratuitas, existen algunas operaciones que sí pagan impuestos.

Transacción: ¿qué operaciones pagan impuestos?

No todas las transacciones pagan impuestos. Si recibís una transferencia, es importante tener en cuenta que vas a pagar los impuestos correspondientes según el origen de la transacción y tu condición fiscal.

Por ejemplo, si se trata de Impuesto sobre los Ingresos Brutos, es común que el banco retenga un porcentaje de la transferencia, generalmente alrededor del 2,5%. Sin embargo, la diferencia pendiente la abonás a través de un Volante Electrónico de Pago (VEP), a menos que estés adherido al monotributo unificado. Además, si la operación recibida corresponde a una venta comercial, vas a tener que emitir la factura correspondiente según las regulaciones impositivas aplicables.

Mientras que, por ejemplo, no se pagan impuestos para las transferencias que realicen usuarios finales de servicios financieros, tampoco si la misma persona humana o jurídica es la que envía y recibe la transferencia o si se realiza la operación desde o hacia cuentas a la vista de uso judicial.

En cuanto al cumplimiento de las obligaciones fiscales relacionadas con las transferencias bancarias, por lo general, la carga recae en el destinatario de los fondos. El remitente no tiene la obligación directa de efectuar pagos de impuestos en relación con la transferencia en sí.

Sin embargo, es fundamental resaltar que el propósito o la naturaleza de la transferencia pueden influir en las implicaciones fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, en determinadas jurisdicciones, las transferencias de dinero que se consideran ingresos pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta.

¿Los bancos cobran comisión por las transacciones que realizan los clientes?

Por otra parte, según la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), las entidades financieras pueden aplicar el cobro de comisión por estas transacciones entre usuarios según diferentes criterios.

El monto de las comisiones bancarias por transferencias de dinero varía según las condiciones de las mismas. Estas pueden ser efectivas en el mismo días o al día siguiente y ejecutarse a través de la banca móvil o por internet. También dependen de la entidad bancaria que realice la operación.

Entre las ventajas de las transferencias bancarias es que se pueden realizar cualquier día del año, incluso las fechas feriados y días inhábiles y a lo largo de las 24 horas sin restricciones. También se pueden realizar a nivel internacional y recibir transferencias desde otros países; sin embargo, en estos casos, los bancos también cobran comisiones especiales.