Las personas que realicen inversiones en el país deben abonar una serie de impuestos, que dependen del usuario y del tipo de inversión.

Sin embargo, existen algunas inversiones que están exentas de pagar los impuestos. Desde iProfesional te contamos todo lo que hay que saber. 

¿Cuáles son las inversiones que no pagan impuestos?

En Argentina, gran parte de los inversores tienen que pagar impuestos, el Impuesto a las Ganancias y el Impuesto a Bienes Personales.

Los impuestos que se deben pagar por las inversiones dependen de cada persona y los activos financieros que se compren o vendan.

No obstante, existen algunas inversiones que están exentas de impuestos. Ellas son las que el Estado fomenta.

¿Cuáles son las inversiones que no pagan impuestos?

Las inversiones que no deben pagar ningún impuesto son las siguientes.

Los bonos y letras del Estado argentino

Los bonos del estado argentino son instrumentos de deuda emitidos por el gobierno nacional para financiar sus necesidades de gasto. Se caracterizan por su bajo riesgo crediticio, ya que están respaldados por la capacidad de pago del gobierno.

Las letras del estado argentino son instrumentos de deuda de corto plazo (menos de un año) emitidos por el gobierno nacional para financiar sus necesidades de gasto a corto plazo.

Las letras se caracterizan por su alta liquidez, ya que pueden ser compradas y vendidas en el mercado secundario con facilidad.

Las acciones de empresas argentinas

La compra y venta de estas acciones no pagan impuestos, dado que se busca incentivar a la inversión en el mercado de capitales argentino.

¿Qué es el Impuesto a las Ganancias?

El Impuesto a las Ganancias es un tributo que se cobra en Argentina a las personas físicas y jurídicas por las ganancias que obtienen durante un año. Estas ganancias pueden provenir de diferentes fuentes, como:

• Sueldos y salarios: Si cobrás un sueldo en blanco, tu empleador te retiene una parte de tu salario para pagar este impuesto;
• Alquileres: Si alquilás un inmueble, debés declarar los ingresos que recibís por el alquiler y pagar el impuesto sobre ellos;
• Intereses: Si tenés depósitos en bancos o inversiones que generan intereses, debés declarar estos intereses y pagar el impuesto sobre ellos;
• Venta de bienes: Si vendés un inmueble, un auto u otro bien, debés declarar la ganancia que obtuviste con la venta y pagar el impuesto sobre ella;
• Ganancias del exterior: Si tenés ganancias provenientes del exterior, también debés declararlas y pagar el impuesto sobre ellas.

¿Quienes pagan el impuesto a las ganancias?

En Argentina, todas las inversiones que generen ganancias deben pagar el Impuesto a las Ganancias, salvo algunas excepciones.

Las ganancias de las siguientes inversiones más comunes que están sujetas a este impuesto son:

• Criptomonedas: el impuesto aplica si se concreta la venta a un precio superior al de compra; si no se vende, no aplica (gravadas al 15%);
• Dividendos recibidos por acciones argentinas (gravados al 7%);
• Dividendos recibidos por CEDEARs (gravados según escala);
• Obligaciones negociables en el exterior;
• Títulos públicos extranjeros;
• Compra y venta de acciones en un bróker en el exterior: el impuesto aplica si se concreta la venta a un precio superior al de compra; si no se vende, no aplica (gravadas al 15%).

¿Qué es el impuesto a Bienes Personales?

El Impuesto sobre los Bienes Personales es un impuesto anual que grava la riqueza de las personas físicas y sucesiones indivisas radicadas en Argentina. Se aplica sobre la base del valor de los bienes que poseas al 31 de diciembre de cada año, tanto en el país como en el exterior.

Se aplica una alícuota progresiva sobre la base imponible, que es el valor total de los bienes gravados menos las deducciones permitidas. La alícuota va del 0,25% al 1,25%, según el valor de la base imponible.

En Argentina, todas las inversiones realizadas por personas físicas y sucesiones indivisas radicadas en el país deben ser declaradas en el Impuesto sobre los Bienes Personales, sin importar si pagan o no el impuesto.

Las criptomonedas pagan el impuesto a bienes personales

Sin embargo, no todas las inversiones están gravadas por el impuesto. Solo se gravan aquellas que forman parte del patrimonio del contribuyente al 31 de diciembre de cada año, y cuyo valor supera la exención de $3.000.000.

Las principales inversiones que deben pagar el impuesto a Bienes Personales son:

• Dinero en efectivo (pesos o dólares);
• Obligaciones negociables (bonos corporativos);
• CEDEARs (acciones extranjeras que se pueden operar en la Bolsa argentina);
• Acciones extranjeras;
• Títulos públicos extranjeros;
• Fondos comunes de inversión cuya tenencia de acciones supere el 75% del total de su patrimonio;
• Fondos comunes de inversión que superen el 75% de tenencia en bonos de tipo CER, Dólar Linked y FCI de money market;
• Criptomonedas;
• Dinero en cuentas corrientes o plataformas de inversión (si no están invertidos);
• Depósitos en el exterior;
• Activos financieros comprados en un broker en el exterior.